1. Налог на добавленную стоимость.

• В каких случаях организация признается налоговым агентом по НДС при приобретении товаров, работ, услуг у иностранного контрагента, не состоящего на учете в налоговых органах. Как определить место реализации работ, услуг.

• Порядок составления счетов-фактур налоговыми агентами по НДС.

• Порядок исчисления и уплаты НДС налоговыми агентами с учетом изменений 2023 года.

• Порядок применения налоговых вычетов налоговыми агентами с учетом изменений 2023 года.

• Особенности выполнения функций налогового агента по НДС при оказании посреднических услуг с привлечением иностранного контрагента.

• Особенности представления и заполнения налоговой декларации по НДС налоговыми агентами.

2. Налог на прибыль.

• Какие доходы, выплаченные в пользу иностранной организации, потребуют выполнить функции налогового агента по налогу на прибыль. Изменения с 1 января 2024 года – оснований для исполнения обязанностей стало больше.

• Какие доходы иностранной организации не подлежат налогообложению у источника выплаты.

• В каких случаях налоговый агент вправе не удерживать налог на прибыль при выплате дохода с учетом приостановления действий отдельных положений СОИДН.

• Порядок исчисления, удержания и перечисления налога на прибыль налоговым агентом.

• Новшества в пересчете налога в рубли при перечислении налога в бюджет.

• Новая форма расчета о доходах, выплаченных в пользу иностранного партнера: сроки представления и особенности заполнения. Последствия непредставления расчета, изменения 2024 года.

3. Случаи и основания привлечения налоговых агентов к ответственности.

Ведет семинар КОЛМАКОВА Полина Владимировна –
директор Центра правового консалтинга ООО «ЭЛКОД», налоговый консультант, член ФПНК РФ