9 Февраля, 10.00-14.00
Лектор: Антошина Ольга Александровна
к.э.н., доцент, член Экспертного совета по совершенствованию налогового законодательства, практикующий аудитор, главный методолог аудиторской компании, налоговый консультант, сертифицированный бухгалтер-практик SIP/SIPA, бизнес-тренер по программам МBА, действительный член ИПБ России, аттестованный преподаватель ИПБ России, автор многочисленных публикаций на профессиональную тему/
БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ
1. Подготовительная работа: инвентаризация активов и обязательств (ФСБУ 28/2023), переоценка, проверка на обесценение. Закрытие расчетов с партнерами.
2. Составляем бухгалтерский баланс по новым правилам:
• ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ: правила учета капитальных вложений, ОС, ППА, переход на новые правила учета по НМА, прочие внеоборотные активы- что этот такое и откуда они берутся?
• Рассматриваем правила применения ФСБУ 26/2020, 6/2020, 14/2022, 25/2018.
• ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ: запасы, дебиторская задолженность, финансовые вложения, денежные средства, прочие внеоборотные активы, реклассификация активов в связи с новыми правилами учета.
• Рассматриваем правила применения 5/2019.
• КАПИТАЛ: составляющие капитала и его взаимосвязь с новыми ФСБУ.
• ДОЛГОСРОЧНЫЕ И КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА через призму новых ФСБУ (25/2018, ПБУ 18).
• Отчет о финансовых результатах, Отчет об изменении капитала, Отчет о движении денежных средств и приложения к ним: контрольные точки заполнения.
• Составление и представление пояснений к годовой бухгалтерской отчетности. Анализ динамики важнейших экономических и финансовых показателей деятельности организации.
• Публичная отчетность и открытость сведений юридического лица.
1. Налог на добавленную стоимость.
• Расширен перечень не облагаемых НДС операций.
• Установлен порядок уплаты НДС при предоставлении органами власти сервитута.
• В счете-фактуре необходимо отражать больше сведений о прослеживаемых товарах.
• Скорректирован заявительный порядок возмещения НДС.
• Лимит расходов на единицу рекламных материалов для освобождения от НДС изменили.
• Отменяют НДС-освобождения при строительстве апартаментов.
• Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России в части операций, связанных с налогообложением НДС.
• Налоговая декларация: нюансы заполнения и налоговый контроль.
2. Налог на прибыль организаций.
• Продлено действие правила о непризнании доходом прощенного иностранной компанией долга.
• Уточнены основания, при которых не проводится экспертиза отчета о НИОКР в целях применения коэффициента 1,5.
• Затраты на компенсации дистанционным сотрудникам разрешено включать в прочие расходы.
• Ограничение на учет убытков прошлых лет продлили.
• Регионам дали вправо вводить пониженные ставки для участников специального инвестиционного контракта.
• Личным фондам установлена льготная ставка по налогу на прибыль.
• Установлено, как считать налоговую стоимость имущества, полученного без несения расходов на его приобретение.
• В каких случаях налоговые расходы на ремонт и аренду ОС отнести к прямым.
• Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке отражения отдельных доходов и расходов для целей налогообложения прибыли.
• Декларация по налогу на прибыль. Особенности ее заполнения в связи с изменениями 2023-2024 гг.
3. Налог на доходы физических лиц и страховые взносы.
• Подача дополнительного НДФЛ-уведомления.
• Ставка НДФЛ с зарплат заграничных дистанционных работников.
• Не облагаемые НДФЛ лимиты суточных разъездным работникам.
• Отменен НДФЛ с доходов в виде прощенных иностранцами долгов.
• Родителям недееспособных детей предоставили право на стандартный вычет вне зависимости от возраста ребенка.
• Введен социальный налоговый вычет за обучение супруга.
• Введен упрощенный порядок получения социальных налоговых вычетов.
• Компании и ИП будут штрафовать за передачу в ФНС недостоверных сведений для упрощенных соцвычетов.
• Страховые взносы с ЕНС спишут досрочно.
• Взносы с выплат иностранцам, застрахованным по одному или двум видам страхования, надо исчислять не по единому тарифу.
• ИП — военные пенсионеры могут платить только взносы на ОМС.
• Арбитражная практика и новые письма ФНС и Минфина.
• Новые формы отчетности и порядок их заполнения.
4. Имущественные налоги.
• Разрешили не подавать заявление об уничтожении или гибели транспортного средства в целях отмены его налогообложения.
• Определен порядок уплаты налога при изменении места нахождения транспорта.
• Изменен срок представления уведомления о сдаче единой декларации по налогу на имущество.
• Изменен срок представления декларации по налогу на имущество организаций.
• Расширен перечень кадастровой недвижимости.
• Введены льготы по налогу на имущество, принадлежащее личным фондам.
• Арбитражная практика и новые письма ФНС и Минфина.
• Новый срок подачи налоговой декларации по налогу на имущество организаций за 2023 год.
Эти и другие важные вопросы и практические кейсы мы будем рассматривать на этой встрече!
Указанный в регламенте порядок рассмотрения отдельных тем является ориентировочными и может корректироваться экспертом по ходу встречи в зависимости от вопросов участников и актуальности материала на дату встречи.
Ответы на вопросы
9 февраля
с 10.00 до 14.00
"Участие онлайн. Предоставляется ссылка на подключение к трансляции"
Стоимость 4550 руб.
Для клиентов компании «КонсультантПлюс Волгоград» скидка 20%