Программа:
1. Валютное регулирование и валютный контроль РФ:
• Требования к соблюдению норм валютного законодательства;
• Особенности проведения расчетов в иностранной валюте;
• Взаимоотношения с банками по осуществлению расчетов и предоставлению документов для валютного контроля;
• Меры ответственности за нарушение валютного законодательства РФ.
2. Прослеживаемость товаров, требования к оформлению счетов-фактур, актуальность соблюдения в 2024 г.
3. Параллельный импорт: меры, разрешенные в РФ, что защищает ввоз товаров в РФ.
4. Особенности учета товаров при ввозе (импорте) из стран — членов ЕАЭС, исчисление НДС. Расчет НДС при ввозе товаров из стран ЕАЭС:
• Основания для самостоятельного исчисления и уплаты НДС, подача информации в ИФНС, корректировка НДС при возврате товаров, изменении стоимости товаров;
• Документооборот, основания для принятия НДС к вычету (Договор о ЕАЭС).
• Статистическая отчетность при ввозе и вывозе ТМЦ в страны ЕАЭС, что важно соблюдать.
5. Импорт (ввоз) товаров, материалов, основных средств из других стран и Китая.
• Особенности определения таможенной стоимости для целей исчисления таможенных платежей и НДС.
• Порядок отражения в учете, подход к применению разных ставок при ввозе и реализации товаров. Основания и порядок вычетов НДС, уплаченного при ввозе.
• Импорт товаров через посредника, в том числе и из стран ЕАЭС.
6. Приобретение работ, услуг от иностранных контрагентов, предоставление работ услуг иностранным контрагентам (в том числе в страны ЕАЭС).
• Особенности применения понятия «место реализации» при приобретении работ (услуг), в том числе и между странами — участниками Договора о Евразийском экономическом союзе для целей исчисления НДС.
• Исполнение обязанностей налоговых агентов при приобретении работ, услуг у иностранных контрагентов, особенности составления договоров, определение «места реализации» работ, услуг, порядок исполнения обязанностей налогового агента.
• Квалификация электронных услуг в 2024 году, как и кто исчисляет НДС, особенности исчисления между странами ЕАЭС.
7. Реализация (экспорт) товаров иностранным покупателям в страны ЕАЭС и другие страны.
• Основания для применения ставки «0» процентов, можно ли не применять ставку «0» процентов.
• Методика применения ставки «0» процентов при реализации несырьевых товаров и сырьевых, отличия, особенности подтверждения.
• Ведение раздельного учета при применении ставки «0» процентов по прямым и косвенным расходам, что нужно закрепить в учетной политике в отношении раздельного учета.
• Документооборот и рекомендации по заполнению налоговой декларации по НДС.
• Новое с 2024 года: обязательное применение электронного реестра экспортера.
8. Налог на прибыль организаций при осуществлении ВЭД.
• Признание положительных и отрицательных курсовых разниц от переоценки обязательств в 2024 году.
• Основания для удержания налога с доходов у источника выплаты при выплате вознаграждений иностранным организациям (контрагентам из Китая, в страны ЕАЭС), статья 309 НК РФ.
• Новое в предоставлении Расчета о сумма выплаченных доходов иностранным организациям и удержанных налогов с 2024 года.
Ответы на вопросы